Niższy podatek dochodowy dla freelancerów: jak zrobić to w Useme?

Podatki to temat, który budzi kontrowersje nie tylko wśród freelancerów i przedsiębiorców. Podatek dochodowy dla freelancerów oraz podatek dochodowy i VAT dla freelancerów, którzy mają firmę – to tylko niektóre daniny, o których muszą pamiętać wolni strzelcy.

Czy zawsze są jednakowej wysokości? Czy można obniżyć podatek dochodowy, kiedy pracujesz jako freelancer? Gdzie szukać oszczędności w podatkach? Sprawdzamy, jak programiści, graficy i copywriterzy, którzy jako osoby fizyczne pracują na własny rachunek mogą zapłacić niższy podatek dochodowy.

Niższy podatek dochodowy dla freelancerów: co będzie podstawą do Twojego rozliczenia?

W Useme przy rozliczeniach freelancerów-osób fizycznych bazujemy na umowach o dzieło, zlecenia i umowach najmu. Wszystkie dają możliwość obniżenia podatku dochodowego, nawet kojarzona ze składkami ZUS umowa zlecenia.

Zanim zastanowimy się, jak obniżyć podatek w każdej z tych umów, warto zaznaczyć jedną rzecz. Wybór umowy, a tym samym sposobu rozliczenia, nie zależy od indywidualnej decyzji freelancera, ale od charakteru pracy, który wykonuje.

Umowy o dzieło są nazywane umowami rezultatu, ponieważ freelancer jest wynagradzany za efekt swojej pracy. Podstawą do rozliczenia jest wykonanie konkretnej, „namacalnej” pracy, stworzenia czegoś, co wcześniej nie istniało.
Umowy zlecenia dotyczą prac, których przedmiotem jest staranne działanie. Nie zawsze musi ono przynieść efekt, dlatego podstawą rozliczenia w umowach zlecenia jest na ogół stawka godzinowa.

Rozróżnienie między umową zlecenia a umową o dzieło może budzić nieco kontrowersji, ale wbrew pozorom większość prac wykonywanych przez freelancerów daje się bardzo łatwo zakwalifikować do jednej z tych dwóch grup.

Wątpliwości mogą pojawiać się przy nielicznych zleceniach, np. wirtualnej asystenturze lub prowadzeniu kont w mediach społecznościowych. Tu jedyną trudność stanowi sprecyzowanie, czy praca polegała na świadczeniu „opieki” przez określony czas, czy wykonania określonej liczby czynności.

Umowy najmu to sposób dla tych z was, którzy chcą rozliczać afiliację, hosting lub publikowanie na swoim blogu treści reklamowych, np. postów sponsorowanych. W Useme w ten sam sposób rozliczycie też zwyczajny najem fizycznej przestrzeni.

Umowa o dzieło w Useme: niższy podatek dochodowy dla freelancerów

Ten temat bliski jest wszystkim freelancerom – umowa o dzieło zawiera bowiem ustalony odrębnymi przepisami koszt uzyskania przychodu. Koszt uzyskania przychodu, czyli KUP, to nic innego jak kwota, która jest zwolniona z podatku.

Ustawowo jest to zawsze 20%, co oznacza, że podatek dochodowy wysokości 12% płacisz od 80% wartości umowy. Ponieważ liczenie tych wartości samodzielnie jest mało przyjazne, możesz w tym celu skorzystać z kalkulatora Useme dostępnego na stronie głównej lub dowolnego innego kalkulatora wynagrodzeń.

Prawa autorskie do umowy o dzieło w Useme

Jeśli do swojej pracy przekażesz prawa autorskie lub udzielisz licencji, Twój KUP rośnie do 50%, co oznacza, że podatek maleje o połowę. Uwaga: prawa autorskie możesz przekazać do prac, które:

• są wymienione w Ustawie o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z 23 października 2018 roku
• mają autorski, unikalny charakter

Na stałe z kategorii tej wyłączone są między innymi prace copywriterskie, które nie mają charakteru publicystycznego i dziennikarskiego oraz tłumaczenia dokumentów i aktów prawnych.

Licencja w umowie o dzieło w Useme

A co, jeśli Twój klient nie potrzebuje praw autorskich do zamówionej pracy? Kiedy rozliczasz umowę w Useme, w ustawieniu praw autorskich wybierz licencję – dzięki temu rozwiązaniu nie musisz wypełniać żadnych dodatkowych dokumentów, ale zyskujesz wyższy koszt uzyskania przychodu. Jednocześnie zachowujesz prawo do dalszej sprzedaży produktu innym klientom. Ma to znaczenie szczególnie dla programistów i koderów, którzy stworzony program, aplikację lub theme na blog chcą sprzedawać dalej innym klientom.

Umowa zlecenia w Useme: niższy podatek dochodowy dla freelancerów

Umowa zlecenia w Useme dostępna jest dla osób, które łączą stałe zatrudnienie lub studia z pracą freelancera, a tym samym mają inną umowę zlecenia lub umowę o pracę z wynagrodzeniem nie mniejszym niż minimalna płaca krajowa, lub nie ukończyły 26 roku życia i mają status studenta.

Niezależnie od tego, czy studiujesz, czy nie, jeśli nie masz jeszcze 26 lat, możesz skorzystać z tzw. ulgi dla młodych, czyli zwolnienia z podatku dochodowego od umowy zlecenia. Wystarczy, że wgrasz do Useme dokument potwierdzający, że możesz korzystać z tej ulgi, a automatycznie przestaniemy naliczać podatek dochodowy w Twoich umowach zlecenia. W umowach o dzieło zgodnie z przepisami podatek pozostanie bez zmian.

Jeśli umowy zlecenia, które kwalifikowały się do zwolnienia, zostały już wypłacone w kwocie netto z uwzględnieniem podatku, otrzymasz jego zwrot z Urzędu Skarbowego wraz z początkiem nowego roku podatkowego.

Umowa najmu: czy da się obniżyć podatek?

Wraz ze zmianami Polskiego Ładu freelancerzy stracili możliwość rozliczania najmu na zasadach ogólnych. Pomimo nieco wyższej stawki podatku najem na zasadach ogólnych pozwalał odliczyć od podstawy opodatkowania wydatki, które freelancer ponosił w związku z utrzymaniem wynajmowanych powierzchni. Mogły to być remonty, amortyzacja, odsetki od kredytu, ale także oprogramowanie potrzebne do utrzymania przestrzeni wirtualnej.

Od 2023 roku przestrzenie udostępnia się tylko na zasadach najmu prywatnego, który opodatkowany jest ryczałtowo. Oznacza to, że od podstawy opodatkowania nie można odliczyć już poniesionych kosztów. Nie można także wykorzystać przy tym kwoty wolnej od podatku.

Stawka podatku w najmie wynosi 8,5% lub 12,5%, w zależności od tego, czy przychody, jakie w ciągu roku uzyskasz z tej formy działalności, będą niższe niż 100 000 zł czy przekroczą tę wartość.

jednocześnie rozliczenie najmu stało się łatwiejsze. Przede wszystkim nie musisz już informować Urzędu Skrablowego, z jakiej formy opodatkowania chcesz skorzystać – dostępna jest tylko jedna. Wystarczy tylko obliczyć i zapłacić podatek przelewem bankowym lub przekazem pocztowym do 20 dnia każdego kolejnego miesiąca, bez żadnych dodatkowych formalności.

Zestawienie przychodów z najmu i odprowadzonych od nich podatków przedstaw na koniec roku w PIT 28.

Jak obniżyć podatki w Useme przy umowie o dzieło, zlecenia i najmu? – podsumowanie

Podatki dochodowe płacimy wszystkie, jednak nie są one zawsze jednakowej wysokości. Najbardziej skomplikowana sytuacja dotyczy firm, które do wyboru mają aż cztery sposoby rozliczenia podatków: ogólny, liniowy, ryczałt i kartę podatkową.

W przypadku osób fizycznych rozliczenie podatków jest znacznie łatwiejsze i nie wymaga zatrudniania osobnej księgowości, jednak tu również dobrze znać kilka tricków, które sprawią, że więcej pieniędzy zostanie w twojej kieszeni. Prawo przewiduje bowiem szereg ulg podatkowych, również dla osób, które pracują zdalnie na własny rachunek jako freelancerzy.

Do ulg podatkowych dla freelancerów możemy zaliczyć:

• podwyższenie kosztów uzyskania przychodu dla prac z przekazaniem praw autorskich w umowie o dzieło
• zwolnienie z podatku dochodowego osób do 26 roku życia w umowie zlecenia

Wszystkie te umowy z korzystnym podatkiem rozliczysz w Useme bez żadnych niepotrzebnych formalności. Wystarczy wypełnić formularz „Wystaw fakturę bez firmy”, podając przy tym dane zleceniodawcy do faktury oraz szczegóły dotyczącej zleconej lub już wykonanej pracy.
Na podstawie formularza Useme wyśle do twojego klienta pro formę, a po jej opłaceniu wystawi fakturę VAT. Wypłata Twojego wynagrodzenia nie zajmie nam więcej niż 24 godziny od momentu zakończenia umowy.

O czym musisz pamiętać przy rozliczeniu z Useme?

• ponieważ bazujemy na umowie o dzieło, będziemy potrzebowali przynajmniej fragmentu wykonanej pracy
• całkowicie online i bez drukowania dokumentów możesz udzielić licencji lub przekazać prawa autorskie
• samodzielnie zapłacisz podatek tylko w umowach najmu – we wszystkich innych rozliczenie umowy z Urzędem Skarbowym jest po stronie Useme