Rozliczając PIT, zwróć uwagę na przysługujące Ci ulgi podatkowe w 2026 r. To dzięki nim możesz zmniejszyć podatek za 2025 rok.
Dlaczego należy rozliczyć PIT?
Zgodnie z art. 45 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podatnicy zobowiązani są składać do Urzędu Skarbowego zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu lub poniesionej straty w danym roku podatkowym. Zgodnie z wyliczeniem w końcowym PIT może wyjść:
- nadpłata podatku – Urząd Skarbowy musi Ci ją zwrócić,
- niedopłata podatku – wtedy musisz ją uregulować, wpłacając brakującą część podatku dochodowego na indywidualny mikrorachunek podatkowy.
Termin złożenia deklaracji PIT za 2025 r. w 2026 r.
Deklarację PIT można składać od 1 stycznia a ostateczny termin złożenia deklaracji PIT, a dokładniej rozliczenia: PIT-28, PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 i PIT-39 za 2023 rok mija 30 kwietnia 2026 roku.
Ile trzeba poczekać na zwrot podatku za 2025 rok?
Termin zwrotu nadpłaconego podatku PIT za 2023 rok, zależy od sposobu złożenia deklaracji i ewentualnych korekt:
- Deklaracje elektroniczne (e-deklaracje): Maksymalny termin zwrotu podatku to 45 dni od daty złożenia deklaracji PIT.
- Deklaracje w innej formie: Maksymalny termin zwrotu to 3 miesiące od daty złożenia PIT.
- Zeznania korygujące deklarację PIT: Zwrot podatku wynikający z korekty następuje w ciągu 2 miesięcy od złożenia korekty, ale nie wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji podatkowej.
Jeśli złożysz PIT między 1 stycznia a 15 lutego, liczy się, że zrobiłeś to 15 lutego. Zwrot podatku za PIT złożony w tym okresie zaczyna się liczyć od 16 lutego. Zwroty podatkowe nie będą wypłacane przed 16 lutego. Jeśli złożysz PIT po 15 lutym, termin zwrotu podatku zaczyna się od daty złożenia.
Odliczenia i ulgi podatkowe w 2026 roku
W określonych sytuacjach podczas rozliczania PIT masz prawo zastosować ulgę podatkową. Ulgi podatkowe i pozostałe odliczenia to dobry sposób na obniżenie swojego podatku. Rozróżniamy dwa rodzaje ulg:
- odliczane od dochodu, czyli uzyskany dochód możesz obniżyć o określone wydatki, oraz
- odliczane od podatku, czyli obniżające wysokość kwoty podatku.
Co można odliczyć od podatku w 2026?
W 2026 roku podatnicy mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które pozwalają zmniejszyć obciążenie podatkowe. W ramach systemu podatkowego przewidziano różnorodne ulgi, dostosowane do indywidualnych sytuacji podatników w tym ulga prorodzinna, ulga za Internet czy nawet ulga za wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego).
Należy zwrócić uwagę, że każda z ulg ma określone warunki, które muszą być spełnione, aby móc z niej skorzystać. Poniższa tabela przedstawia wybrane ulgi dostępne w 2026 roku, wraz z niezbędnymi informacjami o sposobie ich rozliczenia, wymaganych dokumentach oraz wysokości odliczeń.
Ulgi podatkowe 2026
Ulgi podatkowe w 2026 roku to specjalne odliczenia i zwolnienia, które pozwalają zmniejszyć wysokość podatku dochodowego. Mogą z nich skorzystać zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy, w zależności od rodzaju ulgi. W praktyce oznacza to, że część wydatków – na przykład na dzieci, Internet, rehabilitację czy darowizny – można odliczyć od podstawy opodatkowania lub podatku należnego. Dzięki temu podatnik może legalnie obniżyć swoje zobowiązania wobec fiskusa, a jednocześnie wspierać określone cele społeczne lub inwestycje w rozwój własny i rodziny.
| Rodzaj ulgi podatkowej | Deklaracje PIT | Dokumenty | Wysokość ulgi podatkowej / odliczenia | Dodatkowe informacje |
|---|---|---|---|---|
| Ulga prorodzinna | PIT-36, PIT-37 |
|
|
Rodzice, opiekunowie prawni lub rodziny zastępcze |
| Ulga na Internet | PIT-36, PIT-37 | Rachunki za internet | Maksymalnie 760 zł/rok, tylko przez 2 kolejne lata | Rachunek musi zawierać dane kupującego i sprzedającego, rodzaj usługi, kwotę zapłaty |
| Ulga rehabilitacyjna | PIT-36, PIT-37 | Dowód poniesienia wydatku, orzeczenie o niepełnosprawności lub zaświadczenie lekarskie |
|
Dla osoby niepełnosprawnej lub mającej na utrzymaniu osobę niepełnosprawną |
| Ulga termomodernizacyjna | PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-28 | Faktury VAT | Maksymalnie 53 000 zł | Rozliczanie kosztów do 6 lat od poniesienia pierwszego wydatku |
| Ulga na zabytki | PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-28 |
|
50% wydatku, max. 500 zł/m² i 500 000 zł łącznie | Właściciele lub współwłaściciele nieruchomości zabytkowej |
| Ulga na terminal płatniczy | PIT-36, PIT-36L, PIT-28 | Faktura za terminal i obsługę | 1 000–2 500 zł w roku podatkowym | Limit zależny od obowiązku korzystania z kasy fiskalnej |
| Ulga dla krwiodawców | PIT-36, PIT-37, PIT-28 | Zaświadczenie stacji krwiodawstwa | 6% dochodu/przychodu | Kwota odliczenia nie przekracza 6% dochodu podatnika |
| Ulga IKZE | PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-28 | Potwierdzenie wpłaty | Max. 10 407,60 zł / 15 611,40 zł (dla prowadzących DG) | Odliczenie od podstawy opodatkowania |
| Ulga na prototyp / nowe produkty | PIT-36, PIT-36L | Dokumentacja potwierdzająca poniesione koszty | 30% kosztów produkcji próbnej, max. 10% dochodu DG | Dla przedsiębiorców prowadzących działalność badawczo-rozwojową |
| Ulga na robotyzację | PIT-36, PIT-36L | Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki | 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację, nie więcej niż dochód z DG | Dla przedsiębiorców na skali podatkowej lub podatku liniowym |
| Ulga dla młodych | PIT-36, PIT-37 | Dowód wieku do 26 r.ż. | Zwolnienie do 85 528 zł przychodów rocznie | Dotyczy przychodów z pracy, zleceń, praktyk lub staży |
| Ulga dla pracujących seniorów | PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37 | Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczenia emerytalnego | Zwolnienie do 85 528 zł przychodów rocznie | Tylko dla osób osiągających wiek emerytalny i niepobierających emerytury |
Preferencyjne opodatkowanie 2026
Preferencyjne opodatkowanie to sposób rozliczania podatku, który pozwala skorzystać z obniżonych stawek lub dodatkowych ulg w określonych sytuacjach. Przeznaczone jest głównie dla osób fizycznych i rodzin, np. rodziców, samotnych rodziców czy podatników współpracujących z dziećmi, a także dla osób spełniających określone warunki, takie jak wiek, liczba dzieci czy miejsce zamieszkania. Celem preferencyjnego opodatkowania jest wsparcie określonych grup podatników poprzez zmniejszenie ich zobowiązań podatkowych w sposób uproszczony i korzystny.
| Rodzaj preferencji | Korzyść podatkowa | Wymagane dokumenty | Dodatkowe warunki | Deklaracja PIT |
|---|---|---|---|---|
| Wspólnie z dzieckiem / samotny rodzic | Niższa stawka podatku (podwójna kwota zmniejszająca) | Potwierdzenie statusu dziecka | Zarobki dziecka pełnoletniego do 22 546,92 zł | PIT‑36, PIT‑37 |
| Zwolnienie 4+ | Zwolnienie do 85 528 zł | Potwierdzenie wieku oraz ilości dzieci | Tylko przychody z umowy o pracę, zlecenie, DG, zasiłek macierzyński | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 |
| Zwolnienie dla nierezydentów | Zwolnienie do 85 528 zł | Zmiana rezydencji podatkowej | Tylko przychody z umowy o pracę, zlecenie, DG, zasiłek macierzyński; obowiązuje 4 lata od powrotu | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 |
| Zwolnienie dla młodych | Zwolnienie do 85 528 zł | Dowód wieku do 26 r.ż. | Przychody z pracy, zleceń, praktyki, staże | PIT‑36, PIT‑37 |
| Zwolnienie dla pracujących seniorów | Zwolnienie do 85 528 zł | Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczenia emerytalnego | Przychody z pracy, zleceń, DG, zasiłek macierzyński | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 |
| Wspólnie z małżonkiem | Niższa stawka podatku (skala wspólna) | Dowód zawarcia małżeństwa | Podział dochodów według skali podatkowej | PIT‑36, PIT‑37 |
Odliczenia od dochodu 2026
Odliczenia od dochodu to grupa ulg podatkowych, które pozwalają pomniejszyć podstawę opodatkowania przed obliczeniem podatku. Dzięki nim część wydatków poniesionych w ciągu roku, np. na składki ZUS, darowizny, wydatki edukacyjne czy zdrowotne, można odliczyć bezpośrednio od dochodu. Skorzystać z nich mogą zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy, pod warunkiem spełnienia określonych wymogów dokumentacyjnych i formalnych. Odliczenia te pomagają legalnie obniżyć kwotę podatku należnego, zachęcając jednocześnie do inwestowania w rodzinę, edukację, zdrowie czy działalność gospodarczą.
| Rodzaj odliczenia | Dokumenty | Kwota odliczenia | Kto może skorzystać? | Załącznik |
|---|---|---|---|---|
| Ulga prorodzinna | Akt urodzenia, prawo opieki nad dzieckiem |
|
Rodzice, opiekunowie prawni, rodziny zastępcze | PIT/O |
| Ulga na internet | Rachunki za internet | 760 zł / rok | Osoby fizyczne | PIT/O |
| Odliczenie składek ZUS | RMUA / dokument potwierdzający zapłatę | Zapłacone składki w 2025 r. | Osoby fizyczne prowadzące DG lub zatrudnione | PIT/O |
| Odliczenie składek zdrowotnych | RMUA / dokument potwierdzający zapłatę |
|
Osoby fizyczne prowadzące DG lub zatrudnione | PIT/O |
| Ulga na IKZE | Potwierdzenie wpłat | Max 10 407,60 zł / 15 611,40 zł dla DG | Podatnicy dokonujący wpłat na IKZE | PIT/O |
| Ulga na prototyp | Dokumentacja kosztów | 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu, max 10% dochodu z DG | Przedsiębiorcy prowadzący działalność B+R | PIT/O |
| Ulga na robotyzację | Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki | 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację | Przedsiębiorcy na skali podatkowej lub podatku liniowym | PIT/O |
| Darowizny na cele charytatywne / edukacyjne / Kościół / OPP | Dokument potwierdzający przekazanie darowizny | 6% dochodu podatnika (niektóre przypadki do 100%) | Osoby fizyczne | PIT/O |
| Ulga dla krwiodawców / osocze | Zaświadczenie stacji krwiodawstwa | 6% dochodu / 350 zł/l, max. 8 750 zł | Osoby fizyczne | PIT/O |
| Ulga dla młodych | Dowód wieku do 26 r.ż. | Zwolnienie do 85 528 zł przychodów rocznie | Osoby fizyczne do 26 r.ż. | PIT/O |
| Ulga dla pracujących seniorów | Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczeń emerytalnych | Zwolnienie do 85 528 zł przychodów rocznie | Osoby powyżej wieku emerytalnego, niepobierające emerytury | PIT/O |
Ulgi podatkowe są dobrym sposobem na obniżenie podatku. Warto jednak wcześniej zapoznać się z dostępnymi opcjami, wymaganymi dokumentami i warunkami uzyskania odliczeń.
FAQ – Ulgi podatkowe 2026
1. Czym są ulgi podatkowe i kto może z nich skorzystać?
Ulgi podatkowe to odliczenia i zwolnienia, które pozwalają zmniejszyć wysokość podatku dochodowego. Mogą z nich korzystać osoby fizyczne i przedsiębiorcy, jeśli spełniają określone warunki, np. mają dzieci, prowadzą działalność gospodarczą, inwestują w nowoczesne technologie lub wspierają cele społeczne.
2. Jakie są najpopularniejsze ulgi w 2026 roku?
Do najczęściej stosowanych ulg należą: ulga na dzieci, ulga na Internet, ulga rehabilitacyjna, ulga termomodernizacyjna, ulga dla młodych (do 26 roku życia), ulga dla pracujących seniorów oraz ulgi dla przedsiębiorców, np. na prototyp, robotyzację czy badania i rozwój.
3. Czy ulgi trzeba udokumentować?
Tak – każda ulga wymaga odpowiednich dokumentów, np. akt urodzenia dziecka, faktury VAT, zaświadczenia lekarskiego, dowody wpłat czy umowy darowizny. Brak dokumentów może uniemożliwić skorzystanie z odliczenia.
4. Czy można korzystać z kilku ulg jednocześnie?
Tak, pod warunkiem że spełniasz warunki każdej z nich. Niektóre ulgi mają limity łącznej kwoty odliczeń lub limit na dochód/podatek, np. ulgi dla młodych czy ulgi dla seniorów – maksymalnie do kwoty 85 528 zł przychodu.
5. Jak odróżnić odliczenia od dochodu od preferencyjnego opodatkowania?
-
Odliczenia od dochodu – pomniejszają podstawę opodatkowania (np. składki ZUS, darowizny, wydatki edukacyjne).
-
Preferencyjne opodatkowanie – stosuje niższe stawki lub dodatkowe ulgi dla wybranych grup podatników (np. rodziców, osób wracających do Polski, samotnych rodziców).
6. Do kiedy można rozliczyć ulgi podatkowe?
Ulgi rozlicza się w rocznym zeznaniu podatkowym – zwykle do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Niektóre ulgi, np. internetowa czy termomodernizacyjna, mają dodatkowe ograniczenia czasowe lub limity lat, w których można je stosować.
7. Co zrobić, jeśli ulga nie została poprawnie uwzględniona w zeznaniu?
Można złożyć korektę deklaracji podatkowej w dowolnym momencie po złożeniu PIT-u. Warto dołączyć brakujące dokumenty i dokładnie wskazać, jakie odliczenia powinny być uwzględnione.
Jeśli prowadzisz firmę, mogą Cię również zainteresować te tematy:
A może szukasz sposobu na szybkie i legalne zapłacenie swoim podwykonawcom – bez podpisywania umów? Zrobisz to za pośrednictwem Useme.
