Rozliczając PIT, zwróć uwagę na przysługujące Ci ulgi podatkowe w 2024 r. To dzięki nim możesz zmniejszyć podatek za 2023 rok.
Dlaczego należy rozliczyć PIT?
Zgodnie z art. 45 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podatnicy zobowiązani są składać do Urzędu Skarbowego zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu lub poniesionej straty w danym roku podatkowym. Zgodnie z wyliczeniem w końcowym PIT może wyjść:
- nadpłata podatku – Urząd Skarbowy musi Ci ją zwrócić,
- niedopłata podatku – wtedy musisz ją uregulować, wpłacając brakującą część podatku dochodowego na indywidualny mikrorachunek podatkowy.
Termin złożenia deklaracji PIT za 2023 r. w 2024 r.
Deklarację PIT można składać od 1 stycznia a ostateczny termin złożenia deklaracji PIT, a dokładniej rozliczenia: PIT-28, PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 i PIT-39 za 2023 rok mija 30 kwietnia 2024 roku (jest to wtorek).
Ile trzeba poczekać na zwrot podatku za 2023 rok?
Termin zwrotu nadpłaconego podatku PIT za 2023 rok, zależy od sposobu złożenia deklaracji i ewentualnych korekt:
- Deklaracje elektroniczne (e-deklaracje): Maksymalny termin zwrotu podatku to 45 dni od daty złożenia deklaracji PIT.
- Deklaracje w innej formie: Maksymalny termin zwrotu to 3 miesiące od daty złożenia PIT.
- Zeznania korygujące deklarację PIT: Zwrot podatku wynikający z korekty następuje w ciągu 2 miesięcy od złożenia korekty, ale nie wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji podatkowej.
Jeśli złożysz PIT między 1 stycznia a 15 lutego, liczy się, że zrobiłeś to 15 lutego. Zwrot podatku za PIT złożony w tym okresie zaczyna się liczyć od 16 lutego. Zwroty podatkowe nie będą wypłacane przed 16 lutego. Jeśli złożysz PIT po 15 lutym, termin zwrotu podatku zaczyna się od daty złożenia.
Odliczenia i ulgi podatkowe w 2024 roku
W określonych sytuacjach podczas rozliczania PIT masz prawo zastosować ulgę podatkową. Ulgi podatkowe i pozostałe odliczenia to dobry sposób na obniżenie swojego podatku. Rozróżniamy dwa rodzaje ulg:
- odliczane od dochodu, czyli uzyskany dochód możesz obniżyć o określone wydatki, oraz
- odliczane od podatku, czyli obniżające wysokość kwoty podatku.
Co można odliczyć od podatku w 2024?
| Rodzaj ulgi podatkowej | Deklaracje PIT | Dokumenty | Wysokość ulgi podatkowej | Dodatkowe informacje |
| Ulga prorodzinna | PIT-36, PIT- 37, PIT-28 |
|
Zależy od liczby posiadanych dzieci:
|
Z ulgi podatkowej skorzystają:
|
| Ulga na Internet | PIT-36, PIT- 37, PIT-28 | Dokument potwierdzający poniesienie wydatku | Maksymalne odliczenie 760 zł za rok podatkowy
Ulgę na internet można odliczać tylko przez dwa następujące po sobie lata |
Rachunek za internet powinien posiadać:
|
| Ulga rehabilitacyjna | PIT-36, PIT- 37, PIT-28 | Dokumenty potwierdzające poniesienie wydatku
Orzeczenie o niepełnosprawności |
W zależności od kategorii:
|
Z ulgi podatkowej może skorzystać osoba:
|
| Ulga na zabytki | PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37 | 50% kwoty poniesionych wydatków na remont, konserwację lub modernizację zabytku wpisanego do rejestru zabytków, lub znajdującego się w ewidencji zabytków
Kwota odliczenia nie może przekroczyć 500 zł za każdy metr kwadratowy powierzchni użytkowej zabytku, a łączna kwota odliczeń z tego tytułu nie może przekroczyć 500 000 zł |
Dowód wpłaty lub zaświadczenie o wysokości dokonanych w roku podatkowym wpłat (wydane przez wspólnotę mieszkaniową lub spółdzielnię mieszkaniową)
Faktura VAT Akt własności lub współwłasności zabytku Pozwolenie wojewódzkiego konserwatora zabytków na prowadzenie prac lub zalecenia konserwatorskie |
Z ulgi mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele zabytku nieruchomego, rozliczający się podatkiem liniowym, skalą podatkową lub ryczałtem |
| Darowizny na kształcenie zawodowe | PIT-28, PIT-36, PIT-36L | Dowód zawierający dane darczyńcy i wartość przekazanej darowizny oraz oświadczenie o jej przyjęciu | Kwota faktycznie przekazanej darowizny, jednak nie większa niż 6% dochodu/przychodu | Z ulgi mogą skorzystać osoby, które przekazały darowiznę na cele kształcenia zawodowego — dotyczy przedsiębiorców na skali podatkowej, podatku liniowym lub ryczałcie |
| Ulga termomodernizacyjna | PIT-36, PIT-36L, PIT- 37, PIT-28 | Faktura wystawiona przez podatnika VAT czynnego lub faktura zawierającą podatek od wartości dodanej, której wystawcą jest podmiot z państwa członkowskiego UE | Maksymalnie 53 tys. zł | Z ulgi mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele domu jednorodzinnego, w tym w zabudowie bliźniaczej lub szeregowej, którzy ponieśli wydatki na jego termomodernizację |
| Ulga dla krwiodawców | PIT-36, PIT- 37, PIT-28 | Zaświadczenie od stacji krwiodawstwa | Iloczyn kwoty rekompensaty i litrów oddanej krwi (lub jej składników) | Kwota odliczenia nie może przekraczać 6% dochodu/przychodu podatnika |
| Ulga badawczo-rozwojowa | PIT-36,
PIT-36L, PIT-36S, PIT-36LS z załącznikiem PIT/BR |
Ewidencja oraz dowód poniesienia kosztów kwalifikowanych | Część tzw. kosztów kwalifikowanych, poniesionych na działalność badawczo-rozwojową | Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej lub podatkiem liniowym oraz prowadzący działalność badawczo-rozwojową (B+R) |
| Ulga IKZE | PIT-28,
PIT-36, PIT-37, PIT-36L |
Dokument potwierdzający poniesienie wydatku | Maksymalne wpłaty nie mogą przekroczyć 1,2-krotności lub 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego | Ulga przysługuje podatnikom, którzy w ciągu roku dokonywali wpłat na IKZE |
| Ulga na terminal | PIT-36, PIT-36L, PIT-28 | Faktura (lub inny dokument) potwierdzająca poniesienie wydatku | 2 500 zł lub 1 000 zł w roku podatkowym | Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy na skali podatkowej, podatku liniowym lub ryczałcie, a także wspólnik spółki niebędącej osobą prawną |
| Ulga na robotyzację | PIT-36,
PIT-36L z PIT-RB |
Dokument potwierdzający wydatek | 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację
Odliczenie nie może przekroczyć kwoty dochodu z działalności gospodarczej |
Dla przedsiębiorców na skali podatkowej lub podatku liniowym |
| Ulga na prototyp | PIT-36,
PIT-36L |
Dokument potwierdzający wydatek | 30% kosztów uzyskania przychodów dotyczących wprowadzenia na rynek nowego produktu i produkcji próbnej
Odliczenie nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności gospodarczej |
Dla przedsiębiorców na skali podatkowej lub podatku liniowym |
| Ulga dla pracujących seniorów | PIT-28,
PIT-36, PIT-36L, PIT-37 |
Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczeń emerytalnych | Zwolnienie od podatku przychodów maksymalnie do kwoty 85 528 zł | Dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nie pobierają emerytury lub renty |
| Ulga na powrót | PIT-28,
PIT-36, PIT-36L, PIT-37 |
Certyfikat rezydencji lub dowód dokumentujący miejsce zamieszkania podatnika w innym kraju w danym okresie | Zwolnienie od podatku przychodów maksymalnie do kwoty 85 528 zł | Dla osób, które po 31 grudnia 2021 roku zmieniły miejsce zamieszkania na Polskę |
Podsumowanie – ulgi podatkowe w 2024 r.
Ulgi podatkowe są dobrym sposobem na obniżenie podatku. Warto jednak wcześniej zapoznać się z dostępnymi opcjami, wymaganymi dokumentami i warunkami uzyskania odliczeń.
Jeśli prowadzisz firmę, mogą Cię również zainteresować te tematy:
A może szukasz sposobu na szybkie i legalne zapłacenie swoim podwykonawcom – bez podpisywania umów? Zrobisz to za pośrednictwem Useme.
