Freelancing jest świetnym sposobem na dodatkowy zarobek, ale gdy przychodzi czas rozliczenia z fiskusem, dla wielu początkujących może to oznaczać dodatkowy stres. Szczególnie jeśli robi się to po raz pierwszy lub pracowało się dla wielu klientów.
Co to jest formularz PIT 11? Jak go rozliczyć? W tym artykule znajdziesz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania i dowiesz się, jak możesz sprytnie ogarnąć wszystkie swoje projekty za jednym razem.
Co to jest PIT 11?
PIT 11 to dokument, który jako freelancer otrzymujesz na koniec współpracy z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenie, umowy o dzieło, itd. Przygotowanie PIT 11 leży w obowiązkach Twojego klienta i zawiera informacje o przychodach, kosztach uzyskania przychodów, dochodach, składkach pobranych na ubezpieczenia społeczne oraz zaliczkach na podatek dochodowy. Druki PIT 11 są podstawą do rozliczenia rocznego PIT 36 i PIT 37.
Kto otrzymuje PIT 11?
PIT 11 otrzymują pracownicy, zleceniobiorcy i inni podatnicy, którzy uzyskali dochody z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenie, umowy o dzieło, itd. PIT 11 jest wystawiany przez płatników podatku PIT, czyli pracodawców, zleceniodawców i inne podmioty, które wypłacają wynagrodzenia.
Kiedy muszę samodzielnie przygotować PIT 11?
Choć w większości przypadków dostaniesz gotowy dokument od swojego klienta, są sytuacje, w których PIT 11 musisz przygotować sam. Wyjątek stanowi zawarcie umowy o dzieło z klientem, który nie posiada firmy (czyli jest osobą fizyczną) lub najem przestrzeni fizycznej/wirtualnej.
Jakie są terminy związane z PIT 11?
Twoi klienci muszą dostarczyć PIT 11 do 31 stycznia do urzędu skarbowego, za to Ty jako podatnik powinieneś otrzymać dokument do końca lutego. Deklarację PIT możesz składać od 5 lutego do 30 kwietnia.
Zeznanie podatkowe — dlaczego warto składać je samodzielnie?
Jeśli nie posiadasz działalności gospodarczej, to w świetle prawa jesteś osobą fizyczną, a Twoje podatki są rozliczane na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Pierwszy próg podatkowy wynosi 12%, a następny 32%.
Jeszcze kilka lat temu, Twoją rolą jako podatnika było zebranie zarobków i opłaconych podatków i przesłanie tego w formie druku PIT do urzędu skarbowego. Teraz nie należy to do Twoich obowiązków, jednak dalej warto składać PIT 37, ponieważ przynosi to korzyści. Na przykład możesz przekazać 1,5% podatku na wybraną organizację lub obniżyć sobie podatek o kwotę przeznaczoną na cele charytatywne. Od podatku odliczysz również wpłaty na IKE lub IKZE.
Co jeśli podatnik uzyskuje przychody równocześnie z różnych źródeł?
Jako freelancer często pracujesz dla wielu zleceniodawców, co skutkuje tym, że otrzymujesz przychody równocześnie z tytułu więcej niż jednego stosunku służbowego. W praktyce oznacza to, że możesz otrzymać kilka różnych dokumentów PIT 11 od różnych zleceniodawców, takich jak agencje marketingowe, firmy technologiczne czy indywidualni klienci działający jako osoby prawne. W takiej sytuacji kluczowe jest, aby dokładnie zsumować wszystkie dane z poszczególnych formularzy PIT 11 i poprawnie uwzględnić je w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
Tak jak już wspominaliśmy wcześniej, każdy PIT 11 zawiera informacje o przychodach, kosztach uzyskania przychodu, zaliczkach na podatek dochodowy oraz składkach ZUS (zarówno tych społecznych jak i zdrowotnych). Wszystkie te dane należy przenieść do odpowiednich rubryk w formularzu rocznym.
Jaki druk PIT wybrać?
Najbardziej popularnym formularzem jest PIT 37, jeśli pracujesz na umowę o pracę, zlecenia lub dzieło i Twój zleceniodawca płaci za Ciebie podatki. Prowadząc działalność gospodarczą, rozliczasz PIT 36. Jest to dokument przeznaczony dla osób, które uzyskują przychody z innych źródeł przychodów niż umowa o pracę. Mniej popularne jest zeznanie podatkowe PIT 28 dla prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub w przypadku, gdy wynajmujesz np. mieszkanie lub zajmujesz się sprzedażą papierów wartościowych, walut wirtualnych czy pochodnych instrumentów finansowych.
Jeśli freelancer pracuje zarówno na podstawie działalności gospodarczej, jak i na umowach cywilnoprawnych (np. umowa o dzieło, zlecenie), powinien uwzględnić wszystkie te przychody w jednym rozliczeniu.
Pamiętaj o ulgach
Warto również pamiętać, że różne źródła przychodów mogą wiązać się z różnymi kosztami uzyskania przychodu, a także różnymi stawkami podatku lub ulgami podatkowymi. Na przykład, umowa o dzieło pozwala zastosować koszty autorskie (50%), co może znacząco obniżyć podstawę opodatkowania. W przypadku działalności gospodarczej istnieje możliwość uwzględnienia kosztów faktycznych, takich jak zakup sprzętu czy oprogramowania, co także wpływa na końcowy wymiar podatku.
Skorzystaj z dostępnych programów do rozliczeń online
Aby uniknąć błędów, warto skorzystać z narzędzi online do rozliczania PIT, które automatycznie zaciągają dane ze wszystkich formularzy PIT 11 i pomagają w ich poprawnym ujęciu w rocznym zeznaniu. Możesz też powierzyć to zadanie doświadczonemu księgowemu, który zadba o to, aby wszystkie źródła przychodów zostały rozliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami. Prawidłowe zestawienie danych pozwoli uniknąć ewentualnych problemów podczas kontroli skarbowej oraz uniknąć niedopłat lub nadpłat podatku.
Programy do obsługi zeznania podatkowego przekazują również wypełnioną deklarację do właściwego urzędu skarbowego. Jeśli z kolei chcesz samodzielnie przesłać wypełnioną deklarację, zrobisz to przez rządowy portal Podatki gov.
Proces z Useme — jak rozliczyć dwa PIT 11 albo i więcej?
A jak to wygląda, jeśli nawiązujesz współprace z klientami przez Useme? Zależy nam, żeby proces rozliczenia był szybki i bezpieczny dla naszych użytkowników. Dlatego do 28 lutego wysyłamy Ci maila z jednym podsumowującym PITem 11, który obejmuje wszystkie rozliczone umowy z całego roku podatkowego. Dzięki temu, zamiast kilkunastu osobnych formularzy, masz jeden, który zawiera wszystko to, co potrzebujesz.
Możesz go też znaleźć na swoim profilu Useme. Co dalej? Pobierz go, a następnie wgraj dokument do programu ułatwiającego rozliczenie i voilà! Zrobione. Łatwe, prawda?
Często zadawane pytania
Nie dostałem deklaracji PIT 11 – co teraz?
Jeśli nie otrzymałeś deklaracji PIT 11 od swojego zleceniodawcy, nie oznacza to, że możesz pominąć ten przychód w swoim rocznym rozliczeniu. Obowiązek rozliczenia podatku spoczywa na Tobie jako podatniku, niezależnie od tego, czy dokumenty od zleceniodawców zostały dostarczone na czas. Skontaktuj się więc ze swoimi klientami, jeśli nie dostarczyli Ci druków.
Jeżeli mimo prób kontaktu zleceniodawca nie dostarczy Ci formularzu PIT 11, możesz samodzielnie ustalić wysokość przychodów, kosztów uzyskania przychodu, zaliczek na podatek oraz składek ZUS na podstawie swoich umów, faktur, rachunków lub innych dokumentów księgowych.
Ważne jest, aby ująć wszystkie uzyskane przychody w swoim rocznym zeznaniu, nawet jeśli oficjalny dokument nie został dostarczony. Niewykazanie przychodów może skutkować poważnymi konsekwencjami, takimi jak konieczność zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami, a nawet kara finansowa nałożona przez urząd skarbowy.
Czy miejsce stałego albo czasowego zamieszkania podatnika może wpłynąć na zwrot podatku?
Tak, inny adres zamieszkania podatnika może wpłynąć na zwrot podatku, ale nie musi. W przypadku gdy podany jest Twój adres zameldowania, urzędy skarbowe mogą wymienić się informacjami o Twoich podatkach.
Co zrobić jeżeli dane w PIT 11 się nie zgadzają?
Jeśli otrzymałeś druki PIT 11 i niektóre dane nie są poprawne, jako podatnik masz obowiązek skontaktować się z płatnikiem, aby skorygować błędy w PIT 11.
Jak uzyskać zwrot podatku PIT?
Jako podatnik możesz uzyskać zwrot podatku PIT, jeśli według rozliczeń jest nadpłata. Istnieją jednak przypadki, w których możesz być całkowicie zwolniony z podatku dochodowego lub wysokość podatku jest obniżona. Dobrym przykładem jest tzw. Zerowy PIT dla młodych, który działa do 26. roku życia — tu nie otrzymasz zwrotu, ponieważ przez cały rok otrzymujesz pełną kwotę.
Więcej na temat ulgi dla młodych oraz innych przypadków obniżenia podatku, przeczytasz w naszym poradniku PIT dla freelancerów.
Co jest potrzebne do rozliczenia rocznego?
PIT 11 jest podstawą do rozliczenia rocznego na formularzach PIT 36 lub PIT 37. Przychody, koszty uzyskania przychodów, dochody, zaliczki oraz składki z PIT 11 należy przenieść w odpowiednie rubryki PIT 36 lub PIT 37, mając na uwadze obowiązujące limity.
Podsumowanie
Jak widać, rozliczenie podatkowe może przysporzyć freelancerom trochę papierkowej pracy, ale nie musi tak być! Dzięki platformie Useme możesz w szybki i bezpieczny sposób podsumować dotychczasowe projekty i łatwo rozliczyć swój rok pracy.
