Holandia, czyli Niderlandy, a właściwie Królestwo Niderlandów, to kraj, w którym jak uważa wielu historyków – narodził się kapitalizm. Państwo to jest aż 15 razy mniejsze od sąsiadującej Francji, a jednak nie znajduje to odzwierciedlenia w liczbie ludności, jako że gęstość zaludnienia jest wysoka (414 osób ma km. kw.). Na 17,3 mln mieszkańców, mniej niż 80% ma korzenie holenderskie. Z tej liczby, niezbyt wiele, bo nieco ponad 7 tys. to osoby zarejestrowane na popularnych portalach freelancerskich.
Freelancerzy w Holandii: czy muszą zakładać firmy?
Jako holenderski rezydent podatkowy Freelancer, znany w języku niderlandzkim jako zelfstandige zonder personeel (ZZP’er), musisz zarejestrować się w holenderskiej administracji podatkowej i celnej (Belastingdienst), w celu otrzymania numeru VAT (w języku niderlandzkim BTW).
Jednak freelancer jako taki nie jest formą prawną i w związku z tym, należy jeszcze otworzyć firmę, na przykład jednoosobową działalność gospodarczą (eenmanszaak) lub spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (besloten vennootschap, BV). Nie istnieje zatem dobry sposób na uniknięcie rejestracji jako przedsiębiorca, chyba że decydujemy się na działalność na czarnym rynku. Sytuacja przedstawia się więc inaczej niż w niektórych krajach środkowo-wschodniej i południowej Europy, gdzie freelancerzy nie prowadzący firm zawierają proste umowy cywilne ze swoimi klientami. Tak jest np. w Polsce, Bułgarii i Macedonii.
Istnieje jedno, szeroko wykorzystywane rozwiązanie, które pozwala działać jak freelancer I nie otwierać firmy. Piszemy o tym w pełnej wersji raportu (pdf). Zjedź niżej, aby go ściągnąć.
A co jeśli jestem imigrantem?
To, czy dochód podlega opodatkowaniu, zależy od tego, czy dana osoba jest holenderskim rezydentem podatkowym. Jeśli tak, to należy podać całkowity dochód i aktywa na całym świecie. Oznacza to, że należy również zadeklarować niezależne przedsiębiorstwo zagraniczne.
Oczywiście, w Holandii działają odpowiednie przepisy w odniesieniu do unikania podwójnego opodatkowania.
W Holandii składka zdrowotna jest obowiązkowa
Wszyscy w Holandii są zobowiązani do kontrybucji do systemu służby zdrowia (Zorgverzekeringswet, Zvw) i opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne. System jest skonstruowany wolnorynkowo, a więc można wybrać ofertę jednego z wielu oferentów. Najniższa cena to ok. 90 EUR/mies.
Ponadto freelancerzy muszą płacić dodatkową, zależną od dochodu składkę ZVW.
Podatek dochodowy jest wysoki, ale zawierają się w nim składki socjalne
Podatek dochodowy (inkomstenbelasting) jest obliczany na podstawie kombinacji wysokości dochodów i osobistej sytuacji. Jest podzielony na 3 grupy (zwane „pudełkami”):
1) dochód z wynagrodzeń i nieruchomości.
2) dochód z istotnego udziału w działalności gospodarczej.
3) dochód z oszczędności i inwestycji.
Zysk biznesowy freelancera stanowi część „dochodu z wynagrodzeń i nieruchomości”.
Od 2020 r. Obowiązują nowe przepisy podatkowe. W “pudełku” 1 rozróżnia się dwa progi podatkowe:
- dla kwoty dochodu rocznego poniżej 68 508 euro: stawka podatku 37,35%;
- dla kwoty powyżej 68.508 € stawka podatkowa 49,50%.
Jeśli chodzi o pozostałe obszary (“pudełka”) podatkowe, to w pozycji drugiej stawka podatku wynosi 26,25%, a w trzeciej 30%.
Jak widać, stawki podatku należą do wysokich, ale należy wziąć pod uwagę, że jest to jedyna danina którą nakłada państwo (poza składką zdrowotną).
Czy muszę być płatnikiem VAT?
Holenderski podatek VAT (BTW) dzieli się trzy kategorie, w zależności od rodzaju towarów lub usług, którymi zajmuje się firma, stawka może wynosić 0%, 9% lub 21%. W przypadku przedsiębiorców, którzy nie muszą zwracać dużych kwot podatku VAT, zastosowanie mają przepisy dotyczące małych przedsiębiorców (w języku niderlandzkim Kleineondernemersregeling). W praktyce, najmniejsi przedsiębiorcy płacą niski VAT lub nie płacą go wcale.
Chcesz wiedzieć więcej?
Czy chcesz dostać te informacje w uporządkowanej formie, a ponadto dowiedzieć się:
- jaki jest jedyny legalny sposób na uniknięcie rejestracji firmy przez freelancera, oraz
- które ubezpieczenia społeczne są obowiązkowe, a które nie?
- otrzymać przejrzyste podsumowanie wszystkich informacji w formie tabeli.
Pobierz pełen raport o podatkach dla freelancerów w Holandii.
Planujesz zatrudnić freelancera z Holandii?
Współpracujesz z kimś z Niderlandów lub zastanawiasz się, jak kogoś takiego legalnie zatrudnić? A może zastanawiasz się jak rozliczyć freelancerów z innych państw? Rozważ korzystanie z Useme. Jest to usługa, dzięki której cały proces HR staje się zupełnie prosty i nieangażujący dla obu stron.
Wystarczy, że zaproponujesz swojemu współpracownikowi, aby wystawił fakturę bez firmy. Jeśli chcesz rozliczyć większą ilość osób, jest też możliwość wykorzystania interfejsu API w celu rozliczenia całego zespołu freelancerów w ramach jednej operacji. Useme zajmie się formalnościami, zapewni bezpieczeństwo płatności, przechowa historię transakcji oraz pliki.
Masz pytania? Prosimy je kierować na info@useme.eu.
